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老师，小规模纳税人，有时候季度不含税收入不超过45万，有时候超过，这样的话，到季度末在统计是否超过45万在做免税收入计入营业外收入，还是销售一次，做一次免税收入？
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你好，季度末的那个月统计不超过45万的转营业外收入。
2021 08/11 18:17
84785028 
2021 08/11 18:28
好的，一般纳税人购入商品，进项税费月底认证一部分，剩下的留有销项发票再认证，这样的话，前面发票我已经做了账。借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款，那没有认证的进项发票需要转做到待认证进项税额上吗？
郭老师 
2021 08/11 18:31
你好
对的
是这么做的
84785028
2021 08/11 18:40
那转到待会认证怎么做分录呀？
郭老师
2021 08/11 18:44
借应交税费待认证贷应交税费应交增值税进项。
84785028
2021 08/11 18:49
好的，谢谢老师
郭老师
2021 08/11 18:55
不用客气，工作愉快。
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