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问题已解决
老师，我是一般纳税人，但现在的项目是简易征收，我的待认证进项税额全部认证了，一部分做进项税额转出，一部分留底，留底我的会计分录是不是借进项税额，贷待认证
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进项大于销项的
借未交增值税
贷转出未交增值税
2021 08/11 19:39
84785020 
2021 08/11 19:46
老师，我简易征收的销项有7万，进项6.5万，进项转出6万，剩余的五千的进项是别的项目一般计税的，
玲老师 
2021 08/11 20:05
简易征收正常交税7，不能抵扣
一般计税是销项减进项加转出
84785020
2021 08/11 20:08
老师，那我一般计税的销项就是0.因为我销项7万全部是简易征收的，那我剩余5千的税额还在待认证科目里，我认证了以后，这个分录要怎么做，待认证后面无余额
玲老师
2021 08/11 20:30
借进项
贷待认证进项
84785020
2021 08/11 20:31
知道了，谢谢老师！
玲老师
2021 08/11 20:31
不客气，祝工作学习愉快
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