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计算应交所得税是为什么要用利润总额+800呢？
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学员您好，因为这800会计上入递延收益的，没有影响损益，但是税法上这800要入应纳税所得额的，所以计算应交所得税时要用利润总额+800
2021 08/11 22:18
84785037 
2021 08/12 08:32
那这个题的预计负债计算的时候为什么也要加到应纳税所得额呢？
王老师1 
2021 08/12 08:34
学员您好，预计负债在计提时由于没有实际发生是要增加应纳税所得额的
84785037
2021 08/12 08:37
预计负债计提时，借销售费用，贷预计负债，意思是这个销售费用不能扣吗？
王老师1
2021 08/12 08:38
学员您好，不能扣，虽然会计上入费用了，但只是计提数字，企业所得税不认可，税法只认可实际发生数，计提数不认的
84785037
2021 08/12 08:39
好的，谢谢老师
王老师1
2021 08/12 08:40
不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈
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