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总公司和分公司,如果非独立核算,可以直接从分公司基本户往总公司打款吗?

84784954| 提问时间:2021 08/12 10:15
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好,是可以的;
2021 08/12 10:16
84784954
2021 08/12 10:21
老师,分公司非独立核算,总公司是一般纳税,分公司是小规模,分公司是不是单独申报增值税,享受45万一季度的减免,
立红老师
2021 08/12 10:29
同家你好 如果不在同一县市,可以分别申报,享受优惠 ;
84784954
2021 08/12 11:02
老师,总公司属于河南省郑州市,分公司属于河南省信阳市,这样可以吗?
84784954
2021 08/12 11:06
老师, 公司开票是给分公司签合同的客户,客户把钱打到分公司基本户,但是公司费用,成本这些发票都集中开给了总公司,所以就想着既然是非独立核算,能不能直接分公司基本户转账总公司基本户,把分公司账户的款项转到总公司上,分录,借银行存款——总公司;贷银行存款——分公司,这样可以吗?
立红老师
2021 08/12 11:12
同学你好,总公司属于河南省郑州市,分公司属于河南省信阳市,这样可以吗?——可以的; 钱可以转入总公司的账上;但是分公司是需要确认收入的;
84784954
2021 08/12 11:13
老师,总司确认收入应该怎们做?
立红老师
2021 08/12 11:17
同学你好,这个不属于总公司的收入,分公司开票,应是属于分公司的收入
84784954
2021 08/12 11:33
那如果按照上面说的进行处理,分公司确认收入,应该怎么做啊?
立红老师
2021 08/12 11:38
同学你好, 借,银行存款 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应增
84784954
2021 08/12 11:47
我明白了,那老师我总结一下,您看对不对,第一是分公司非独立核算,可以单独申报增值税,因一个属于郑州,一个属于信阳,所以分公司可以享受小规模45万一季度减免,企业所得税汇总到总公司核算。第二,在分公司确认收入的前提下,分公司基本户收到款项,可以直接转入总公司基本户,总公司不用为分公司开票。分录为 借银行存款——总公司;贷银行存款——分公司。
立红老师
2021 08/12 11:56
同学你好 第一是分公司非独立核算,可以单独申报增值税,因一个属于郑州,一个属于信阳,所以分公司可以享受小规模45万一季度减免,企业所得税汇总到总公司核算。——对白  第二,在分公司确认收入的前提下,分公司基本户收到款项,可以直接转入总公司基本户,总公司不用为分公司开票。分录为 借银行存款——总公司;贷银行存款——分公司。——是的;
84784954
2021 08/12 12:01
好的,谢谢老师。
立红老师
2021 08/12 12:52
不客气的,祝您 学习愉快;
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