00:10:00
问题已解决
这个题目 有老老师会做？？？讲义上没有答案
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好,
1,新增应纳税差异 80万 对应递延所得税负债 80*25%=20
2.研发费用加计扣除200*75%=150万,为可抵扣.计算应纳税所得额时调减150万,由于还没形成无形资产,还不能做资本化那税加计扣除
3.存货跌价准备10万为新增可抵扣.对应递延所得税资产10*25%=2.5
4.捐赠按12%,计算调增400-(3000-12%)=40,新增可抵扣.对应递延所得税资产40*25%=10
本题中应交所得税=(3000-80-150+10+40)*25%=705
所得税费用=705+20-2.5-10=712.5
递延所得税资产期末余额=200+2.5+10=212.5
应递延所得税负债期末余额=150+20=170
2021 08/12 10:49
84785025 
2021 08/12 10:54
这两个不太懂，不用倒挤发生额啥的吗
张壹老师 
2021 08/12 10:59
你好,这个是已知条件,是说2019年实的递延所得税资产和递延所得税负债的余额.你说的倒挤发生额是另外一种计算方式.我给你的是正常计算方式.
按你的倒挤发生额
2019年递所得税资产期末余额=(200/25%+10+40)*25%=212.5
2019年递所得税资产发生额=212.5-200=12.5
2019年递所得税负债期末余额=(150/25%+80)*25%=170
2019年递所得税负债发生额=170-150=20
84785025
2021 08/12 11:06
老师 你最厉害了 回复快又准
84785025
2021 08/12 11:06
老师这个题能解释下吗，不会做[捂脸]
还有三差异分析的有没有更好的方法记住呢？
张壹老师
2021 08/12 11:13
你好 ,请重新提问.平台有规定,回复不了.
84785025
2021 08/12 11:17
谢谢老师 辛苦了
张壹老师
2021 08/12 11:24
你好,不客气,祝你学习进步!
阅读 58
描述你的问题，直接向老师提问
265
意见反馈
