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老师！你没有理解我的意思！这个分录我我知道，我的意思是怎么接下去做，

但是他们的期末数据，没办法做我的期初数据啊！

他们的期末为啥不能做你的期初

第一他们的科目就不一样啊！ 第二我们是工程结束时对冲，他们是马上结转啊！

老师你是用建造施工合同准则来做账吗？

是的 我们都是 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

对啊！那他们的期末数据怎么做我期出数据

你只能按照他们的期末做你的期初 用他们有的科目

然后呢！接下来该怎么做！他们不是用建造施工合同准则来做账！我该怎么接下去做！

你可以用这个准则建账 按照他们的期末数录入期初数之后按你的方式来做

就是做不了啊！他没设工程结算！往年的全部入费用了！我拿什么冲啊！

老师你是按照建造施工合同准则来做账吗？

你不用这个科目就行了 工程结算和毛利的都不用

那怎么行啊！

这个没有什么不行的 这个你自己选择

是的 我们都是 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交

你的问题是什么呢

等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工 对啊！那他们的期末数据怎么做我期出数据 你只能按照他们的期末做你的期初 用他们有的科目 然后呢！接下来该怎么做！他

没有工程结算与合同毛利！我怎么接下去！他们全部都结转了！

我到工程结束，我拿什么去冲！

能不能看清楚我问题在解答！从头到尾我们都没在一冶频道上

我给你说的很清楚，你直接不用就行了，月底直接结转损益

现在我们都用建造施工合同准则做账，我刚接手要从新建账，

用施工准则一级科目也可以有不用的，只要有收入成本就行了 你要是非得用，那你就要自己找出来合同毛利等期末数