老师递延所得税资产期初是66(这里是0.33（）是上期不够抵扣留下来的是吧，但后面如果发生了100的递延所得税资产这里是0.25，后面应该怎么算，_中级职称

问题已解决

老师递延所得税资产期初是66(这里是0.33（）是上期不够抵扣留下来的是吧，但后面如果发生了100的递延所得税资产这里是0.25，后面应该怎么算，

84785019| 提问时间：2021 08/13 07:27

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

康康

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响，即在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

2021 08/13 09:03

康康

2021 08/13 09:11

期初递延所得税资产调减66*(0.33-0.25)=5.28

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答