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请问补助确认的递延所得税造成应交税费-应交企业所得税借贷方，也就是应交数与实交数的差异怎么账务处理？详见图片
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借，递延所得税资产250
贷，所得税费用250
你这里递延所得税处理
2021 08/13 12:00
84784984 
2021 08/13 12:03
应交税费-应交企业所得税科目应该怎么账务处理
陈诗晗老师 
2021 08/13 12:05
计算的应该缴纳的税
借，所得税费用
贷，应交税费～所得税
84784984
2021 08/13 12:07
那不是这笔所得税费用重复计提了，摊销的时候已经做了借，所得税费用-递延所得税费用，贷递延所得税资产-递延收益
陈诗晗老师
2021 08/13 12:08
并没有重复几题啊，你的递延所得税资产，他本身就减少了你的所得税费用。
84784984
2021 08/13 12:09
所以我缴纳的当期应该计提，，借所得税费用-当期所得税，贷应交税费-应交企业所得税对吧，摊销再按照递延所得税摊销，不冲突对吧
陈诗晗老师
2021 08/13 12:20
这里不冲突呀，这个不冲突。
84784984
2021 08/13 12:24
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2021 08/13 12:28
不客气，祝你工作愉快。
84784984
2021 08/13 16:04
那这个以后年度汇算清缴需要按摊销的做转回调减对吧
陈诗晗老师
2021 08/13 16:22
对的，后面摊销的时候转回就行了。
84784984
2021 08/13 16:23
好的，谢谢木木老师
陈诗晗老师
2021 08/13 16:25
不客气，祝你学习愉快。
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