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建筑行业小规模纳税人简易计征，增值税异地预缴和当月征期缴纳税费会计的分录怎么做，包括计提，缴纳和结转的分录
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你好，它的增值税就不需要计提结转，借应交税费应交增值税贷银行存款
当月确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2021 08/13 11:21
84785001 
2021 08/13 11:25
印花税和附加税呢，也不需要计提吗？
郭老师 
2021 08/13 11:26
你好，你是季度申报的话，借应交税费附加税印花税贷银行存款就可以
季度末的那个月再做计提
84785001
2021 08/13 11:27
计提的分录怎么做？
郭老师
2021 08/13 11:29
借税金及附加贷应交税费印花税。
郭老师
2021 08/13 11:29
借税金及附加贷应交税费城建税地方教育教育附加。
84785001
2021 08/13 13:21
还有异地预缴呢，怎么做分录，月底怎么结转？
郭老师
2021 08/13 13:27
异地缴纳
直接做缴纳的
借应交税费印花税/城建税/地方教育/教育附加贷银行存款
直接jiu di kou le
84785001
2021 08/13 13:28
不用计提吗
郭老师
2021 08/13 13:32
季度末计提不是吗
缴纳不计提
84785001
2021 08/13 13:33
开票时：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（这个应该用什么科目）
84785001
2021 08/13 13:34
可以理解为开票计提附加税是不，异地预缴需要计提附加税吗？
郭老师
2021 08/13 13:37
开发票的时候借应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税小规模的就用一个增值税科目，应交税费应交增值税就可以啊，这个就是完整的。
郭老师
2021 08/13 13:37
异地预缴只交纳不计算，不需要计提，你只是提前交。
84785001
2021 08/13 13:49
那月底结转呢，是不是要用预缴和当月缴纳的等于当时开票的增值税？
郭老师
2021 08/13 13:57
计提金额是你单位需要缴纳的金额，
如果你有其他的业务，你这个预缴小于计提的。
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