免费问答

同学，你好！ （1）进项不能抵扣。理由：专门用于职工福利，进项税额不能抵扣。 （2）进项税额1105万元 （3）进项税额50*3%=1.5万元 （4）（5）不能抵扣。理由：购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务进项税额不能抵扣。 （6）销项税额17000*9%=1530万元 （7）单位或者个人为其他的单位或者个人无偿提供服务、无形资产、不动产视同销售。但是用于公益事业或者以社会公众为对象的除外，本题用于公益，不用确认销售。 （8）完全在境外发生的劳务不用确认销项。 （9）应纳税额：2100/（1+5%）*5%=100万元 进项税额：1105+1.5=1106.5万元 销项税额：1630万元 应纳税额：1630-1106.5=523.5万元