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这个应交代扣代缴个人所得税负16万多，是没有计提吗？要怎么做平呢
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你好，向职工收回就会平的
2021 08/13 15:13
84785045 
2021 08/13 15:13
嗯在发工资的时候就已经扣除了的，那现在分录怎么做平呢
徐阿富老师 
2021 08/13 15:16
你好，个税不用计提，申报缴纳时借应交税费-个人所得税，向职工收回时贷应交税费-个人所得税，这样很清楚明白，我不知道你怎么做的。，
84785045
2021 08/13 15:18
不是我分录没有做收回，那现在就是把分录做收回-16万就平了
徐阿富老师
2021 08/13 15:20
你好，是的，收回做掉就会平的
84785045
2021 08/13 15:22
哦好的呢。
84785045
2021 08/13 15:37
收回是借其他应收款，贷应交税费个人所得税吗
徐阿富老师
2021 08/13 15:39
为啥是其他应收款，之前没有把个税收回来吗？
84785045
2021 08/13 15:43
直接扣除的，比如这个人的工资是8000，就把税扣除了，只发了7000多工资。个税就我们代交了
徐阿富老师
2021 08/13 15:51
那你应该计入应付职工薪酬而不是其他应收款
84785045
2021 08/13 15:57
那做平分录应该怎么做呢，借应付职工薪酬168376.32贷应交税费个人所得税168376.32，那应付职工薪酬贷方不就有十多万负数了吗
徐阿富老师
2021 08/13 15:58
所以要补计提工资，因为8000的工资你只计提了7000
84785045
2021 08/13 16:05
比如之前计提的7000是直接记到工程施工里面做成本的，那现在这个补计提的16万也是记到工程施工里面吗
徐阿富老师
2021 08/13 16:18
你好，是的没错的一样的科目
84785045
2021 08/13 16:19
之前以为代交的个税，不是成本就没有算
徐阿富老师
2021 08/13 16:20
嗯，这样不对滴，要算上成本
84785045
2021 08/13 16:23
嗯好的呢
徐阿富老师
2021 08/13 16:25
好，祝你成功，请为我五星好评，谢谢
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