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已认证进项 但要进项转出的分录怎么做
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借：管理费用/库存商品等
贷：应交税费－应交增值税－进项转出
2021 08/14 10:31
84785020 
2021 08/14 10:48
应交税费不是有余额吗
文文老师 
2021 08/14 10:49
没明白你意思。进项转出分录与余额有什么关系
84785020
2021 08/14 11:10
因为在上个月我已认证了 因为这张发票是出差的住宿费 没有找到 这个月我要把它转出吧
文文老师
2021 08/14 11:18
原来进项有余额，现在做进项转出了，进项转出有余额，它们一个在贷方，一个在借方，在应交税费－应交增值税这个二级科目就是平的。
84785020
2021 08/14 11:42
是的 但是软件做账二个科目不是有余额吗
文文老师
2021 08/14 11:44
是的，月底或年底再做增值税的内部结转分录
84785020
2021 08/14 11:53
谢谢老师 是不是 借应交税费-进项转出 贷应交税费-进项税
文文老师
2021 08/14 12:00
是的 借应交税费-进项转出 贷应交税费-进项税
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