投资性房地产会计政策变更，分录里的递延所得税负债怎么理解_中级职称

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投资性房地产会计政策变更，分录里的递延所得税负债怎么理解

84785029| 提问时间：2021 08/14 10:56

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小明老师

金牌答疑老师

职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师

本题中题干给予了我们所得税税率25，投资性房地产有成本模式转为公允价值模式，且不考虑盈余公积部分；会计上的账面价值600万，而我们计税基础则只有560-21=539万账面价值>计税基础，形成应纳税暂时性差异61万从而形成递延所得税负债15.25万元

2021 08/14 11:25

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