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免税农产品的发票要怎么抵扣
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增值税附表二有一个农产品计算抵扣那里
2021 08/14 14:43
84785009 
2021 08/14 14:47
农产品收购发票或者销售发票，加计扣除农产品进项税额，是哪一个
辜老师 
2021 08/14 14:49
农产品收购发票或者销售发票，
84785009
2021 08/14 14:58
对方给我们开发票，例如金额10000，抵扣税额要怎么计算
辜老师
2021 08/14 15:01
可以抵扣的增值税就是10000*9%=900
84785009
2021 08/14 15:07
对方给我们开的发票上面没有显示税率，只有免税，入账的时候，要不要入进项
辜老师
2021 08/14 15:08
是的，抵扣的900，要确认为进项税
84785009
2021 08/14 15:14
对方开的是普通免税的发票，借：原材料 10000 借：进项 900 贷：10900 分录是不是这样
辜老师
2021 08/14 15:16
借：原材料 9100 借：进项 900 贷：10000
84785009
2021 08/14 15:27
9100*9%=819，跟进项对不上啊
辜老师
2021 08/14 16:14
进项税是用10000计算的，你实际支付10000的钱啊
84785009
2021 08/14 16:25
农场品不是能加计抵扣1%吗，这个免税的还能加计抵扣吗
辜老师
2021 08/14 16:26
可以的，也可以加计扣除
84785009
2021 08/14 16:31
加计抵扣是9100的1%点再加900
辜老师
2021 08/14 16:32
就是按10000按10%进行抵扣的
84785009
2021 08/14 16:42
入的时候入900的进项，抵扣的时候再加计10000*1%=100的进项，是这样吗
辜老师
2021 08/14 16:42
是的，你的理解是对的
84785009
2021 08/14 16:48
入进项的时候入900，抵扣的时候怎么能抵扣1000呢
辜老师
2021 08/14 16:49
2019年4月1日之后：纳税人购进用于生产销售或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额（正常抵扣9%+加计抵扣1%）。
你购买进来的时候，就是，借：原材料 9000，应交税费—应交增值税—进项税1000，贷：银行存款10000
84785009
2021 08/14 16:55
好的，谢谢老师
辜老师
2021 08/14 16:56
好的，客气，帮到你就好
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