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老师，2018年这个递延所得税的税率不是要转换为2019年的25%吗？他这个递延所得税资产余额66不是应该换算为25%的吗，也就是66／33％
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你好，可以这么理解2018年末的可抵扣暂时性差异，需要2019年及以后抵扣所以用25%税率，2018年初为2017年末为2018年及以后可抵扣暂时性差异需用2018年税率，即如图内容。
2021 08/15 00:36
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题目是税率2018年25%，2019年15%
2018年的期初递延所得税资产余额66
2018年可抵扣所得税差异是400+100+200+160
那么可抵扣的所得税余额不应该是(400+100+200+160)*0.15吗
为什么算余额要加上66/25%？
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期初递延所得税资产有余额66，负债有余额33，当年所得税率25%，下一年15%，那么在计算当年应纳税所得额时，利润总额1000，应该怎么调？还有再计算递延所得税资产发生额时应该怎么调？
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您好，比如2018年所得税率为25%，2019年公司所得税率变为15%，那么计算2018年递延所得税时用哪个税率？
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递延所得税资产年末金额是累计可抵扣金额*未来转回所得税税率么吗？如果题目给定2019年12.31税率15%，2020年1.1开始税率25%，计算递延所得税资产选择15%还是25%？
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递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了
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