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问题已解决
老师，内部交易抵消，我这样做的可以吗？看的明白我做的吗？
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1，抵消了子公司所有者权益和母公司长投
2，抵消了投资收益等
3，内部交易抵消
4，资本公积调整
没问题
2021 08/15 09:50
84785040 
2021 08/15 10:03
但是内部交易我是这样写的，借:营业收入800，贷:营业成本600，贷:存货200，借，营业成本，120，贷，存货120。我怎么感觉有问题呀？
陈诗晗老师 
2021 08/15 10:09
借:营业收入800，贷:营业成本600，贷:存货200，
借，营业成本，120，贷，存货120。
借，营业收入800
贷，营业成本800
借，营业成本120
贷，存货120
你按这个，你是当年出售了部分
84785040
2021 08/15 18:52
什么意思？
84785040
2021 08/15 18:55
抵消全部售出的，借，营业收入800
贷，营业成本800，再按60%结转出售的部分吗？
陈诗晗老师
2021 08/15 19:04
如果说你当年出售，就用我给你的那个调整分录就可以了。
借，营业收入800
贷，营业成本800
借，营业成本120
贷，存货120
陈诗晗老师
2021 08/15 19:04
你这里是按照我给你的调整分录去抵消。
84785040
2021 08/15 19:54
都把我弄糊涂了，题目是销售了40%。
84785040
2021 08/15 19:54
写错了，题目销售了60%，老师您看一下题目
84785040
2021 08/15 19:55
抵消未实现的，应该是借，营业成本80，贷，存货80
陈诗晗老师
2021 08/15 20:08
借，营业收入800
贷，营业成本800
借，营业成本80
贷，存货80
不好意思，这里确实是我看错了，抵消80万
84785040
2021 08/15 20:10
那我做的这个是不是错了
陈诗晗老师
2021 08/15 20:15
数据错误了，你这里错误了
84785040
2021 08/15 20:20
什么情况下是这样写分录，借:营业收入800，贷:营业成本600，贷:存货200，借，营业成本，120，贷，存货120
陈诗晗老师
2021 08/15 21:10
如果第一年没有出售
以后出售
就会出现这个分录
1是抵消
2是实现部分
84785040
2021 08/15 21:54
正确的合并分录是不是借，营业收入800，贷，营业成本，720，贷，存货80
陈诗晗老师
2021 08/15 21:55
你这里一步写，和
借，营业收入800
贷，营业成本800
借，营业成本80
贷，存货80
这种处理都是可以的
84785040
2021 08/15 22:00
好的，我现在明白了，合并和分开都会
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