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问题已解决
老师，我不明白答案中的会计分录，这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元，本期发生160*25%=40，那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，这里的分录是冲掉的意思？还有这个答案也不理解：借所得税费用65贷递延所得税资产65（答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差，又减上笔分录递延所得税资产贷方10？我不明白啥意思？还有递延所得税负债期初贷方余额10，本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要结转到所得税费用科目吗？
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期初50，期末160×25%=40
本期发生额，期末-期初，
减少10
2021 08/15 10:06
陈诗晗老师 
2021 08/15 10:06
借，所得税费用，倒挤
，其他3个确认的金额带进去，
84785010 
2021 08/15 10:11
我不能明白的是，期末减期初？答案是是期初-期末=10，而且他们都是借方，不是增加吗？为什么要减呢？
陈诗晗老师
2021 08/15 10:11
减少啊，你期末40，期初50，减少10
84785010
2021 08/15 10:14
哦，我明白了，期初余额50，期末40，嗯的确是减少了10，嗯那一步会计分录我明白了，那么这步分录呢？借所得税费用65贷递延所得税资产65？
陈诗晗老师
2021 08/15 10:16
你这里是影响利润的递延所得税资产减少了65，思路一样的，期末-期初
84785010
2021 08/15 10:27
好的，明白了你说思路，我现在还有疑问，那么递延所得税资产和递延所得税负债期末余额就一直挂着？等待增加减少在做吗？嗯，该题中的递延所得税资产和递延所得税负债将减少的额结转所得税费用科目吗？
然后其他综合收益是不能转入所得税费用吗？
陈诗晗老师
2021 08/15 10:29
余额一直都有的
实际增加或减少时在处理
每一期的余额都可能会有差异的
陈诗晗老师
2021 08/15 10:29
对的，后面的理解没问题
84785010
2021 08/15 10:30
谢谢老师，我一直存在的问题，今天重要揭开了，
陈诗晗老师
2021 08/15 10:52
嗯嗯，问题解决了就行
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