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16题 麻烦老师讲解一下
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你好，学员，可以文字发出来吗，图片看不清晰，模糊的
2021 08/15 11:10
84784997 
2021 08/15 11:46
A公司2020年度利润总额为300万元 其中本年度国债利息收入15万元 税收滞纳金5万元，实际发生业务招待费25万元（税法核定的业务招待费20万元）。递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万。递延所得税资产年初数为3万元，年末数为3万元，适用所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2020年应纳税所得额是多少
冉老师 
2021 08/15 11:56
A公司2020年度应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=300-15+5+（25-20）=295（万元）
84784997
2021 08/15 12:00
递延所得税资产，递延所得税负债不用考虑吗
冉老师
2021 08/15 12:05
你好，这个不需要的
84784997
2021 08/15 13:00
为什么不需要考虑
冉老师
2021 08/15 21:14
这个题目没有说明递延一定对应的是所得税，老师看了资料，都没考虑，这个题目是有歧义的
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