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这道题的减值损失在日后期间需要转回吗，递延所得税资产需要转回吗？能算一下对所得税的影响金额吗，已经对利润总额的影响金额吗
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那么你前面那个销售已经退回了，这个应收账款自然也没有了，之前的递延所得税资产也是要做转回，转回的时候是影响上亿年的财务报表数据
20×25%=5，3.39×25%
你计算一下
2021 08/15 17:57
84784971 
2021 08/15 18:20
这个转回是不是不影响所得税费用的金额
陈诗晗老师 
2021 08/15 18:25
转回为什么不影响所得税费用的金额也会影响的呀？你递延所得税转回你的所得税费用肯定也是会受影响的呀。
借，所得税费用
贷，递延所得税资产
84784971
2021 08/15 18:46
暂时性差异不是不影响所得税费用的吗
陈诗晗老师
2021 08/15 19:03
暂时性差异，它会影响所得税费用。
84784971
2021 08/15 19:52
写的这个分录是影响的，不是计算要当期所得税时要减可抵扣暂时性差异转回金额吗，这道题的影响所得税费用金额是多少呢
陈诗晗老师
2021 08/15 20:07
影响金额就是3.39×25%
另外的就是利润影响20×25%
84784971
2021 08/15 20:34
这个是递延所得税费用吧，当期所得税费用是多少呢。利润影响需要算减值损失转回的影响吗
陈诗晗老师
2021 08/15 21:09
利润影响金额
20×(1-25%)×3.39×(1-25%)
你计算就可以了
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