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老师未抵扣的进项税额作转出处理,怎么转出?什么意思

84785017| 提问时间:2021 08/16 16:23
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,没有抵扣的没法做进项转出,你只有抵扣了才能做进项转出,这个具体的是什么业务?
2021 08/16 16:24
84785017
2021 08/16 16:54
已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,转登记日前12个月累计销售额未超过500万元的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人,未抵扣的进项税额作转出处理
84785017
2021 08/16 16:55
如果转出怎么做帐
郭老师
2021 08/16 16:56
你好,借管理费用贷应交税费待认证。
郭老师
2021 08/16 16:56
在,已经没有转小规模的这个政策了。
84785017
2021 08/16 16:59
老师怎么转到应交税费待认证呀!需要认证么
郭老师
2021 08/16 17:01
你好不需要认真的,你发生的时候借管理费用应交税费待认证贷,银行存款不是这么做的吗?
84785017
2021 08/16 17:14
是呀,现在是转出呀
郭老师
2021 08/16 17:22
那你之现在之前做到了待认证,现在是不是直接带选择待认证待放就是了,勾选平台里面选择不抵扣勾选。
84785017
2021 08/16 17:48
贷方写待认证,借方呢?写什么
郭老师
2021 08/16 17:53
借管理费用 写了分录了
84785017
2021 08/16 18:03
最开始登记时借方已经是管理费用了,现在给未抵扣的进项转出,还是借管理费用呢
郭老师
2021 08/16 18:05
你好,还是做管理费用里面。
郭老师
2021 08/16 18:05
本来做的是不含税,现在做上之后是价税合计。
84785017
2021 08/16 18:06
老师可以讲的明白点么?不清楚啊
84785017
2021 08/16 18:07
怎么就价税合计了
84785017
2021 08/16 18:07
已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,转登记日前12个月累计销售额未超过500万元的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人,未抵扣的进项税额作转出处理
郭老师
2021 08/16 18:08
金额100,税额20,借管理费用100应交税费待认证20贷,银行存款120。 现在借管理费用贷应交税费待认证20, 你看管理费用是不是120是不是价税合计 福利费不允许抵扣增值税,不就是这么做进项转出的吗?
84785017
2021 08/16 18:10
你写的这个我明白,这个是不允许抵扣的进项要转出计入成本和费用里面,可是我说的是下面这个
84785017
2021 08/16 18:10
已登记为增值税一般纳税人的单位和个人,转登记日前12个月累计销售额未超过500万元的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人,未抵扣的进项税额作转出处理
郭老师
2021 08/16 18:15
你之前没有抵扣做了在认证里面,那和没有认证的不是一样操作吗?
84785017
2021 08/16 18:51
小规模纳税人,未抵扣的进项税额作转出处理是不是不让抵扣了
郭老师
2021 08/16 18:53
小规模直接价税合计做账 没有进项一说
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