00:10:00
问题已解决
就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！应交税费未交增值税有借方余额就可以的
2021 08/17 17:44
84784962 
2021 08/17 17:55
这样也不对吧
耿老师 
2021 08/17 18:13
你好，不用这么复杂的。就是你们申报错了多，交了200块钱
84784962
2021 08/17 20:29
是的，也没有退税，就留着下期抵扣，现在是6月不交税没抵扣，7月抵扣，但我账上没有这200的留抵税额，应该怎么调整
耿老师
2021 08/17 20:30
你好，原计提分录红字冲回就可以冲200块钱的差额。
84784962
2021 08/17 20:31
是指哪一笔分录呢
耿老师
2021 08/17 20:33
你好，这样吧，你缴纳的时候，是不是按实际缴纳的金额做的账？借应交税费，未交增值税 贷银行存款都是1200。但前期你计提的是1000，这不就有一个两，二百的差额吗？应该是一个借方的负数余额。
84784962
2021 08/17 20:48
是的，有余额
84784962
2021 08/17 20:48
一个转出未交增值税的余额，这个要怎么调呢
耿老师
2021 08/17 20:52
你好，是借方余额还是贷方的？
84784962
2021 08/17 20:53
不对，是未交增值税有个贷方正数余额 200，这要怎么调，是要调之前的那笔分录呢
耿老师
2021 08/17 20:56
上个月多交的200留底，你怎么做的账？
84784962
2021 08/17 21:00
我做了借：转出多交增值税 200 贷：未交增值税 200，这样就跟实际缴纳的一致了，又因为是多开的票，我红冲了，借：转出多交增值税 -200 贷：销项税额 -200！是不是这两个分录不对呢
耿老师
2021 08/17 21:11
你好，是的。不用做这两个分录的，多交了有借方余额就可以。
84784962
2021 08/17 21:12
那我现在是直接红冲这两个分录吗，然后再做本期付增值税的分录
耿老师
2021 08/17 21:21
你好，可以这样操作，先冲红后看看余额方向对吧
84784962
2021 08/17 21:34
但是销项税额就会多了这个200的余额
耿老师
2021 08/17 21:34
你好，你不是交的比计提多吗？为什么会有个200的余额？
84784962
2021 08/17 21:57
是的，老师只有最后一次问答机会了，你看下我发的图片从5-8稅的分录全过程，然后一次性回答我，可以吗
耿老师
2021 08/17 22:02
你好，6月份冲的凭证不对。你上面做的是未交增值税，下面冲的是销项税。红的话是原分录红字冲回一个也不能改。
阅读 59
描述你的问题，直接向老师提问
493
意见反馈
