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老师，我不明白欠红线的那里，递延资产和递延负债余额都平了，为什么要转应交税费所得税借方呢？然后以前年度损益调整科目余额不平？
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你那个递延所得税资产和递延所得税负债是没有余额了，但是这个会影响你税法口径的利润哪，所以说要调整应交所得税和所得税费用。
2021 08/17 18:08
84785010 
2021 08/17 18:36
我不看答案那咋知道影响所得税费用？借应交所得税贷所得税费用0.75这笔分录是递减当前所得税费用吗？老师，我真的好晕，这两笔分录，怎么得来的呢？老师能不能跟我说的通透点，我理解不了，到了这里卡住了
陈诗晗老师 
2021 08/17 18:45
你这里退回后，就没有预计负债和应收退货成本，这时候对应的递延所得税负债和资产抵消，
同时退货时减少了利润，对不对
减少的利润就会减少所得税，所以就有了你红色那里的分录
84785010
2021 08/17 19:52
哦，我明白了，就是递延资产负债平了，没有他们事，退货影响到利润所得税费用，所以也影响了当期的应交税费所得税，就当期所得税减少075.利润也减少了，对吗？老师
陈诗晗老师
2021 08/17 22:31
对的，理解没问题了的
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