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老师你好，这个月销项税25800.23进项32366.89，上期留底2151，这个月末要怎么做分录呢？
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同学你好
上期留底2151——这个金额在账上哪个科目 中；
2021 08/18 12:36
84784952 
2021 08/18 12:37
在应交税费_留底税这个科目
84784952
2021 08/18 12:38
现在要怎么做结转呢？
立红老师 
2021 08/18 12:40
同学你好
这个月销项税25800.23进项32366.89，
借，应交税费一应增一销项25800.23
借，应交税费一应增一留抵税额32366.89-25800.23
贷，应交税费一应增一进项32366.89
84784952
2021 08/18 12:44
假如没有留底税，我可以借销售项，贷进项，贷未交增值税，然后又借进项，贷待抵扣进项税额
这样做有没有问题呢？
立红老师
2021 08/18 12:47
同学你好，然后又借进项，贷待抵扣进项税额——不可以的
如果销项大于进项没有留抵
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税
84784952
2021 08/18 12:54
好的，谢谢老师
84784952
2021 08/18 12:55
老师，那些进项票入账的时候是进了待认证进项税这个科目，不是进应交税费进项税
84784952
2021 08/18 12:56
我刚刚那样做是把待抵扣转到了进项税这歌科目
立红老师
2021 08/18 13:38
同学你好，我刚刚那样做是把待抵扣转到了进项税这歌科目——如果原来在待抵扣，现在抵扣转入进项，是对的
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