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老师，您好！研发支出--费用化支出可以先放在成本类科目里，资产负债表里列示的是“开发支出”，那这个开发支出，什么时候结转呢
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你好，这个开发支出是资本化的，你确定已经成为了一项无形资产，或者是拿到对应的专利等，就可以结转的
2021 08/18 13:37
84785045 
2021 08/18 13:40
不是资本化呀，是费用化，但是是在成本类科目里，没有影响损益，而是是在非流动资产科目，我也可以先放到开发支出项目里，等后续再结转吗？还是要按每月进行结转
王超老师 
2021 08/18 13:42
你不是说开发支出吗，这个是资本化的
你放到费用化，就不存在结转的问题了
84785045
2021 08/18 13:46
是研发支出的费用化支出，这个也属于开发支出吗
王超老师
2021 08/18 13:52
这个是研发支出啊，他未来是可能资本化，可能费用化的。你前面问的是开发支出，就只能是资本化了
84785045
2021 08/18 14:01
不是，我是在系统里做的研发支出--费用支出，但到资产负债表里，他就出现在了“开发支出”，我是不是费用化支出要先结转的？
王超老师
2021 08/18 14:14
他应该是自动结转的，因为这个是成本类科目的。如果你做到费用化支出，是不需要结转的。你可以对比管理费用的，他也是不需要结转的
84785045
2021 08/18 14:16
我们软件用的金蝶云星辰，他是资本化支出和费用化支出都在成本那里，不在损益里，期末点“结转”没有结转的
王超老师
2021 08/18 14:20
在成本那边的话，根据你之前的描述，是直接资本化的。如果你需要费用话，建议在管理费用科目下面增加一个研发费用科目
84785045
2021 08/18 14:26
嗯，系统损益下面有个“管理费用-研发费用“的，也就是我做完研发支出-费用化支出后，要把研发支出-费用化支出转入管理费用-研发费用，这样再进行期末结转，就没有期末余额了是吗？
王超老师
2021 08/18 14:29
不是的，你都做到成本类了，就会自动结转，变成资本化的。你确定费用化，就直接做到管理费用---研发费用
84785045
2021 08/18 22:03
那研发费用加计扣除，需要做一笔会计分录，体现加计扣除的金额吗
王超老师
2021 08/18 22:11
不需要的，加计扣除一般是在汇算清缴的时候处理的
84785045
2021 08/18 22:14
现在最新政策是不是可以加计扣除100%呀？是季度就可以汇算了吗
王超老师
2021 08/19 08:54
这个是2021年开始执行的啊，而且是需要汇算清缴的时候用的，现在还没有2021年汇算清缴啊
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