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一般纳税人软件开发行业，项目总额150万，需采购第三方软件成本（如金蝶软件）120万，税后利润怎么算？
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同学你好
缴税多少呢
2021 08/18 17:57
84784994 
2021 08/18 18:04
现在就是不知道缴税多少才难算，而且购买的套装软件税率多少，能抵扣多少税也不知道
朴老师 
2021 08/18 18:08
软件的税率是13%的哦
84784994
2021 08/18 18:12
那抵扣也是全额抵扣13%吗？相当于我采购120万的软件成本能直接抵扣150万增值税中的120万成本税？
84784994
2021 08/18 18:19
120万中13%的税额是120/（1%2b13%）*13%=138053，能否直接抵扣150/（1%2b6%）*6%=84905,剩余的下次抵扣？这样对吗？
朴老师
2021 08/18 18:19
嗯
这个收票方进项抵扣是13%的
84784994
2021 08/18 18:40
那这么计算的话，我只要缴纳150万中的30万增值税及附加税和150万的所得税就好咯？
84784994
2021 08/18 18:42
如果我本来就有其他项目的增值税3万，是不是也可以直接抵扣呢？
朴老师
2021 08/18 18:43
不能混项目抵扣的哈
84784994
2021 08/18 18:47
这个项目的总税额就150/（1%2b6%）*6%=84905，然而第三方套装软件的是120/（1%2b13%）*13%=138053，剩余5万税额，不就浪费了？
朴老师
2021 08/18 18:48
都是同一类型的可以抵扣
比如说可以抵扣进项的销项
84784994
2021 08/18 18:53
比如说一项定制性开发的软件项目含税额10万，只需要公司员工开发的人工成本，税额10/（1%2b6%）*6%=5660，之前剩余5万可抵扣税额，可否直接抵扣缴纳剩余税费660元即可？
朴老师
2021 08/18 19:39
嗯，这个可以抵扣的哦
84784994
2021 08/19 10:07
软件行业的一般纳税人也可以开三点的票吗？小规模纳税人转一般纳税人后，之前项目没有开完的发票额（如项目总额150万，一期已按小规模纳税人开票税率3%开票70万，剩余80万元在转为一般纳税人后才开具）税点应该按多少开具？
朴老师
2021 08/19 10:15
小规模的都可以的
一般纳税人就不行了
84784994
2021 08/19 12:00
那像举例那样同一个项目的发票，转一般纳税人之后一定要按一般纳税人的税率开票了是吗？
朴老师
2021 08/19 12:08
对的
不能按照小规模开了
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