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第三借应交税费90，贷以前年度孙怡调整90， 第四借以前年度孙怡调整75，贷递延所得税资产75，为啥要做，第三借应交税费-所得税呢 而不是直接第四借递延所得税资产了呢， 图片二，是借以前年度孙怡调整150，贷递延所得税资产150， 为啥有时候是以前年度孙怡调整，递延所得税资产有些时候是应交税费和以前年度孙怡调整l
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你这里是之前确认的预计负债，同时确认了递延所得税资产。那么后面你这个实际赔偿了这个预计负债，就可以税前扣除。那么这个时候你之前的递延所得税资产就要做一个冲减，完了之后，因为这个赔偿金额，税法伤他认可了，还会影响你税法口径的所得税，所以说还要调整应交所得税。
2021 08/18 21:29
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