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老师，你好，自己开的餐厅请别人吃饭，视同销售分录怎么写？是小规模纳税人
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同学你好。
借销售费用
贷主营业务收入
应交税费
需要
主营业务收入可以填写成本价格
2021 08/18 22:34
84785027 
2021 08/18 23:22
实际上就是公司几个内部人员吃饭，这个也要算收入吗 还要交税吗？
星河老师 
2021 08/18 23:25
同学，你这个是自己的员工福利用于对内的，还是用于对外的请别人吃饭？
星河老师
2021 08/18 23:25
你提问里面不是说用于对外请别人吃饭吗？
星河老师
2021 08/18 23:26
如果是对内用于员工福利的话，是不用确认主营业务收入的，但是要视同销售交税的。
84785027
2021 08/18 23:29
对内的，老师
84785027
2021 08/18 23:30
那这个分录怎么做？老师
84785027
2021 08/18 23:32
借
管理费用
贷 什么
星河老师
2021 08/18 23:44
同学，贷方就是你们领用的库存商品呀，是贷库存商品。
84785027
2021 08/19 09:43
那管理费用是成本价对吧 那个增值税用那个数据啊
84785027
2021 08/19 09:46
吃饭花费了380 成本菜100多 那这笔分录怎么做啊
84785027
2021 08/19 09:48
老师，麻烦回答一下，谢谢
星河老师
2021 08/19 09:58
同学
这个老师没看明白，你是领用自己的成本菜用于自己员工内部吃饭？
还是到外面吃饭招待别人？
这个用于对内和对外消费 分录都不一样的，能否把这个事情说清楚一些呢？ 老师好写分录。
84785027
2021 08/19 10:15
内部员工吃饭380 成本菜168
84785027
2021 08/19 10:16
是内部员工吃饭
星河老师
2021 08/19 11:48
同学
这样 内部员工吃饭，380是销售价格，成本价是168对吧，
这么做分录：
分录如下（两步分录）：
借：管理费用-福利费
贷：库存商品（菜品）
应交税费-应交增值税（销项税额）
这里的管理费用按照成本价。
84785027
2021 08/19 13:30
那就是管理费用_福利费168
贷原材料166.32
应交税费-应交增值小规模纳税人 1.68
是这样的吗？内账需要这么做吗
可以直接
借
管理费用
贷
原材料这样可以吗？
星河老师
2021 08/19 13:55
同学
对的。你的分录正确。小规模纳税人如果免征增值税的情况下，可以不计提应交税费-应交增值小规模纳税人。
84785027
2021 08/19 14:28
老师，1%要做吗
84785027
2021 08/19 14:30
做账时 收入 增值税都要体现出来吧
还是这笔福利费的增值税可以不做啊！
星河老师
2021 08/19 14:49
同学
你不是做内帐收入吗？如果是内帐的话 那1%就直接计入管理费用。
如果是做外账，增值税的那1%是要体现出来的噢~
84785027
2021 08/19 15:03
老师
那平时做收入的时候 增值税要体现出来吗？
84785027
2021 08/19 15:09
主要做茶叶 还带餐饮 做谢谢收入的时候 要体现增值税吗？
84785027
2021 08/19 15:09
老师，打错了两个字
星河老师
2021 08/19 15:29
同学
你好，你们是小规模企业吗？你现在做账收入是做外账 对吧？
84785027
2021 08/19 19:16
内账啊！老师
84785027
2021 08/19 19:24
小规模企业
84785027
2021 08/19 19:25
我的意思是做所有的收入做内账要做增值税吗？
星河老师
2021 08/19 20:02
同学，
小规模纳税人，季度不超过45万，可以免增值税。
如果免得话，内账可以不做增值税。
如果超过了的话，内账增值税也是要做啊，为什么不做呢？要付出去的钱呀！
84785027
2021 08/19 20:17
那是等超过了再做增值税，先不做吗？老师
84785027
2021 08/19 20:23
可不可以先做，没超出 就把税做收入 超过了就是正常的税款，这样可以吗？老师。
星河老师
2021 08/19 20:30
同学，
可以先做！
但是没超过是不需要缴纳的呀，这个不需要做收入！
星河老师
2021 08/19 20:31
如果预测不超过，可以不做这个增值税。
星河老师
2021 08/19 20:31
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费 应交增值税 销项税
星河老师
2021 08/19 20:32
同学
如果你还是分不清，就按上面的做分录吧！
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