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问题已解决
想问下专款专项怎么做
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实际收到专项拨款时
借:银行存款
贷:专项应付款-**项目
拨款使用时
借:在建工程
贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款
项目完成后,形成资产部分
借:固定资产 / 无形资产
贷:在建工程-**项目
同时
借:专项应付款-**项目
贷:资本公积-拨款转入
未形成资产需核销的部分,报经批准后
借:专项应付款-**项目
贷:管理费用
拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的
借:专项应付款-**项目
贷:银行存款
2021 08/19 12:05
84784974 
2021 08/19 12:18
我们是免费培训学校上级拨款，主营业务也就是培训费，学校培训时发生的费用也是合理的支出，那费用我可以单独设计管理费用二级科目专项支出吗
meizi老师 
2021 08/19 12:19
你好专项款的话。 走这个科目哦。 这个是政府专项款补助 。专项应付款是一级科目 。 是的 。 要设置二级科目哈
84784974
2021 08/19 12:23
费用走什么科目
meizi老师
2021 08/19 12:24
你好 比如管理费用 - -专项款 - 某培训费等
84784974
2021 08/19 12:25
开给人社局的培训发票我们走主营业务收入吗
meizi老师
2021 08/19 12:44
你好 你们是开给他们补助款的发票吗
84784974
2021 08/19 12:50
就是他们找我们学校培训下岗人员，然后我们学校把培训额开给他们
meizi老师
2021 08/19 12:54
你好 那这个款的话 实际本来应该收取服务费是100元。 政府就补助100元给你吗 ？
84784974
2021 08/19 13:00
对的，培训1人100审核没问题就补助100
meizi老师
2021 08/19 13:01
那你就是做 收入哈 。 借其他应收款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借银行存款贷其他应收款 ； 借主营业务成本贷应付职工薪酬 -工资 银行存款等
84784974
2021 08/19 13:03
费用我就走管理费用专项支出
84784974
2021 08/19 13:04
那我这边情况就一个培训收入在就培训费用别的没有
meizi老师
2021 08/19 13:05
你好 费用走成本哈。 因为你们为了培训发生的 人工工资 以及 资料费啥的计入成本去； 一开始 我以为只是补助你们
84784974
2021 08/19 13:08
我知道是不是月底把管理费用转入成本就行，但是没转之前我先把学校的培训费用先记入管理费用专项费用
meizi老师
2021 08/19 13:11
你好 是的。 你如果之前转了管理费用去 就要转成本去的
84784974
2021 08/19 13:13
嗯嗯谢谢老师
meizi老师
2021 08/19 13:46
没事的；希望能帮到你
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