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借 应交税费 进项税 贷 应交税费 待抵扣进项税，老师，这个凭证是什么意思，不懂
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您好，这个是抵扣，做进项税额，之前没有抵扣挂借待抵扣进项税额，现在抵扣就转进项税额意思
2021 08/19 15:29
84784952 
2021 08/19 15:32
发票来了不想抵扣做借应交税费 待抵扣进项税 10元，之后又想抵扣了，借应交税费进项税10贷应交税费待抵扣进项税10吗？
maize老师 
2021 08/19 15:35
那您这个分录写的有问题。，没有认证做借待认证进项税额10，认证之后做借进项税额10万，贷待认证进项税额10万
maize老师
2021 08/19 15:35
不是待抵扣，待抵扣，只有辅导期和转回小规模的纳税人才可以使用这个科目。
84784952
2021 08/19 15:47
可以理解为应交税费待认证进项税是个过度科目，未认证用他，认证之后转到进项税里，但期末待认证进项税是可以有余额的？
maize老师
2021 08/19 15:49
你好是的您理解是对的，是的
84784952
2021 08/19 16:01
谢谢老师
maize老师
2021 08/19 16:03
好的，我先回复别的学员了
84784952
2021 08/19 17:14
老师留底税是勾选认证的，还是待认证的进项税，
maize老师
2021 08/19 17:23
勾选认证，认证抵扣之后多余进项税额
maize老师
2021 08/19 17:23
是做进项税额，这个多做借转出未交增值税借方表示留底税额
84784952
2021 08/19 17:32
懂了，老师说的很是透彻
maize老师
2021 08/19 17:32
好的，我先回复别的学员啦。
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