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老师，分析递延所得税和当期所得税，是不是都是看账面价值与计税基础的差异，怎么区分？
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同学，你好
递延所得税=（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）。
当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。
所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负债。
递延所得税看，看账面价值与计税基础的差异，但是计算应纳税所得额也要看
应纳税所得额=会计利润―应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异
2021 08/19 18:40
84784999 
2021 08/19 18:51
是不是分析递延就看账面价值与计税基础的差异，分析当期时是调增调减，会计向税法看齐，这里总混淆
然勤老师 
2021 08/19 19:19
分析递延就看账面价值与计税基础的差异，是的
分析当期时是调增调减，会计向税法看齐，是的
所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负债
应纳税所得额=会计利润―应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异
然勤老师
2021 08/19 19:20
你对比一下这两个公式
然勤老师
2021 08/19 19:21
当期纳税考虑的是实际缴纳的，而所得税费用含了递延的
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