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老师您好，通过民政局向灾区捐款300万税法规定，利润总额12%以内部分准予在当期税前扣除。利润2000万。捐赠支出产生暂时性差异金额，判断是否需要确认递延所得税资产，计税基础是多少呢？
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您好，可以扣2000*0.12=240，纳税调整300-240=60，所以需要确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异60
2021 08/19 22:47
84784980 
2021 08/19 22:53
计税基础跟预计负债一样是0的吗？
小林老师 
2021 08/19 23:01
您好，这个是账面价值零，计税基础60
84784980
2021 08/19 23:03
明白了，谢谢老师
小林老师
2021 08/19 23:36
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
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