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广告费这个怎么理解？超过了扣除限额3810，为啥不是调增40还是调减810呢？其他题目我看也有上年未结转的广告费，也是按正常思路走的，这个不明白！
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学员您好，调增调减都是在当年会计利润的基础上调整的，上年结转额850不影响当年利润的，在计算调减额时不考虑的
当年扣除限额3810，当年实际发生额3000，那就是调减810
2021 08/20 11:27
王老师1 
2021 08/20 15:21
学员您好，是可以扣啊，没说不能扣的
第一个问题问的是纳税调减是多少，第二个问题问的是能税前扣除是多少，这两个问题就是不一样的啊
我给你都回答一下
第一题：当年能扣广宣费3810，在当年利润的基础上调减810
第二题：当年能扣广宣费7200，在当年利润的基础上调减200
王老师1
2021 08/20 15:22
结转的只要没超过当年扣除限额的范围内都是能扣的，第一题也能扣，第一题不是能扣3810吗？不是已经扣了上年结转的810了吗？
王老师1
2021 08/20 15:28
就第一题我给你举个最简单的例子吧
假设某企业营业收入25400，广告费当年发生3000，除此以外没有其他发生额了，然后广宣费上年结转850
那这企业当年利润总额就是25400-3000=22400，这一步能理解吗？
接下来再看当年的应纳税所得额是多少，由于当年能扣除的广宣费限额是3810，而会计利润里面的广宣费只扣了3000，所以在计算应纳税所得额的时候广宣费还能再多扣810，这一步能理解吗？
上面都能理解的话，那某企业当年的应纳税所得额就是25400-3000-810=22400-810了
你看，应纳税所得额就是在利润总额的基础上再减810了吗
王老师1
2021 08/20 15:29
你看看我上面举的这个最简单的例子看能不能明白，把其他数据都刨除，只剩收入和广宣费
王老师1
2021 08/20 21:13
嗯不懂再问啊学员
84785010 
2021 08/20 15:14
那为什么这道题结转的让扣了
84785010
2021 08/20 21:05
恩行我捋一下，谢谢老师
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