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个人独资企业20年暂估了28成本，21年没有发票回来，需要全额调增缴税，20年的账务处理借:主营业务成本28万 贷:应付账款-暂估28万，21年的账务处理是怎样的呢？
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你好，这个是实际的吗？如果实际业务的话，你们正常做账，可以不允许抵扣生产经营所得就可以的。
2021 08/20 11:46
84784959 
2021 08/20 11:49
当时是成本费用发票不够，所以暂估的
84784959
2021 08/20 11:50
把28万调出来缴税了，21年的账务处理是怎样的呢？
郭老师 
2021 08/20 11:53
借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
84784959
2021 08/20 12:06
21年的税务处理能不能这样做呢？
借:主营业务成本-暂估-28万
贷:应付账款-暂估-28万
借:以前年度损益调整28
贷:利润分配-未分配利润
借:应交税费-应交所得税
贷:其他应付款
郭老师
2021 08/20 12:08
你好，第一个分录不要做了，直接从第二个开始。
84784959
2021 08/20 12:09
我有点不明白，为什么第一个分录不要做了
郭老师
2021 08/20 12:13
已经用一千年都损益调整代替了主营业务成本，你再充一次吗？
84784959
2021 08/20 12:14
好的，谢谢
84784959
2021 08/20 12:14
缴税的分录正确吗？
郭老师
2021 08/20 12:17
借以前年度损益调整，贷应交税费、生产、经营所得
借应交税费贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整。
84784959
2021 08/20 15:37
好的，谢谢！
郭老师
2021 08/20 15:41
不用客气，工作愉快。
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