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你好，有一笔进项，要做进项税额转出，分录应该怎么写呢
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你好，具体是什么原因导致需要做 进项税额转出处理呢？
2021 08/20 15:38
84784965 
2021 08/20 15:43
有个招待的住宿费
84784965
2021 08/20 15:43
开了专票
邹老师 
2021 08/20 15:45
你好
借：管理费用—业务招待费，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
84784965
2021 08/20 15:53
那报税时，应该是销-进+进项转出？？
邹老师
2021 08/20 15:54
你好，你是需要计算增值税应纳税额吗？
84784965
2021 08/20 16:04
对，是的呢
邹老师
2021 08/20 16:07
你好，增值税应纳税额=销项税额—（进项税额—进项税额转出）
84784965
2021 08/20 16:08
那这进项转出在填增值税表的时候还要填在某一行吗？
84784965
2021 08/20 16:09
就是报税填表那一个环节
邹老师
2021 08/20 16:09
你好，需要填写在进项税额转出栏次
84784965
2021 08/20 16:15
那还有一个高铁费自己计算的进项，要填在哪里啊
邹老师
2021 08/20 16:16
你好，你是指在附表二哪个地方填写吗？
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