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发现跨年费用类科目挂串了怎么处理
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你好，发现跨年费用类科目挂串了，正确的费用科目是什么，错误的又是什么呢？
2021 08/20 15:44
84784995 
2021 08/20 16:47
本来是研发费做管理费里面去了
邹老师 
2021 08/20 16:48
你好，这样做调整处理
借：研发支出
贷：以前年度损益调整—管理费用
84784995
2021 08/20 16:50
以前年度损益后面月末和年末怎么做呢
邹老师
2021 08/20 16:50
你好，以前年度损益调整，月底需要结转到利润分配—未分配利润
借：研发支出
贷：以前年度损益调整—管理费用
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：利润分配—未分配利润
84784995
2021 08/20 16:51
那去年的管理费用不是相当于没有冲减吗
邹老师
2021 08/20 16:54
你好
借：研发支出
贷：以前年度损益调整—管理费用
这个分录就是冲减了去年的管理费用啊
跨年费用的冲销，不能直接通过 管理费用核算，而是应当通过 以前年度损益调整科目来代替入账的
84784995
2021 08/20 16:56
以前年度损益调整可以调哪几个科目呢
邹老师
2021 08/20 16:57
你好，跨年的损益科目，都可以通过这个科目（以前年度损益调整）调整
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