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谢谢老师，还有个问题。是上个月预估的成本票（属于专票），上个月没开这个月给开的。上个月记账摘要是预估付钢材费 分录是借应交税费应交增值税待抵扣增值税进项 借主营业务成本 贷其他应付款－暂估款 这样记可以吗？包括那个摘要

还有就是这个月收到的发票，估计在下一次申报就认证了。对于冲原来的和重新记账的分录是这样的吗？ 比如冲的话就是摘要为冲某月某日某号凭证 分录为借其他应付款－暂估款 贷应交税费应交增值税待抵扣增值税进项 贷主营业务成本 。然后重新记录的分录就是正常记摘要为补付某月的钢材款 分录为借应交税费应交增值税进项税额 借主营业务成本 贷银行存款

您暂估材料入账，进项税额不需要暂估，直接就暂估不含税的金额，一般生写暂估某某材料入库，借原材料或库存商品贷应付账款——暂估供应商 次月来发票了，先红字把上面的分录红冲了，然后再按发票正常入账，借原材料或库存商品负数贷应付账款——暂估供应商，借原材料或库存商品应交税费——应交增值税(进项税额)贷应付账款——某某公司货银行存款

老师红冲之后重新记的分录。中间应该有借主营业务成本了吧？就是借应交税费应交增值税进项税额 借主营业务成本 贷银行存款 应该是这样吧？那摘要就要不要写成补记6月的钢材款？

您结转成本的可以暂估当月领用结转，来发票以后有差额的可以补结转或者冲减成本

老师我问的不是那个问题。是冲完之后，重新记这张发票的话还是按正常的记，借应交税费应交增值税进项税额 借主营业务成本 贷银行存款吧？ 但你上上个回答中说吧主营业务成本剪掉了，我以为不用记呢

正常结转成本的还是需要做的

暂估以后，借主营业务成本贷库存商品，您不能直接借主营业务成本