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老师请问计算应纳税所得额时要这样算？账面价值跟计算基础都会算，但是到应纳税所得额就有点不明白了
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学员算应纳税所得额时你只要把税会差异的项目拎出来，分别列出来会计上费用是多少，税法允许扣除多少就可以
就这道题而言，税会差异部分就是资本化支出
会计上资本化支出入费用的是4000/10，税法上能扣除的是4000/10*175%，也就是税法上能比会计上多扣除4000/10*75%
所以应纳税所得额=10000-4000/10*75%=9700
2021 08/21 16:16
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