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老师，资料三需要计提的递延所得税资产应该多少啊？
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你好，同学。正在为你解答。
2021 08/22 09:58
税务师王老师 
2021 08/22 10:02
你好，同学。本期需要确认的递延所得税资产是用补提的100*税率15%
如果要计算的是递延所得税资产的余额 是用（200+100）*15%
84785021 
2021 08/22 10:04
我理解的是补提之后余额是200万，为啥还要再加入100万？不理解
税务师王老师
2021 08/22 10:06
本身的余额是200 今年又补了100 所以补之后的余额是300的
84785021
2021 08/22 10:31
老师，您看题目说19年底坏账余额是200万，这不应该意思就是总的吗
税务师王老师
2021 08/22 10:41
这个题目有一些争议的 但当期确认的坏账准备是100 这个100是在当期不能扣除，以后实际发生时可以扣除，这个是会形成递延所得税资产的
84785021
2021 08/22 10:43
我认为应该是当期余额200是递延差异，补提时减掉期初数即可。
税务师王老师
2021 08/22 11:33
可以这么理解的呢
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