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去年的发票当时没有入账,增值税已缴纳,今年又把把发票收回来冲红,怎么做账

84785016| 提问时间:2021 08/22 13:01
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徐阿富老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好,去年的发票做借应收帐款 贷主营业收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额
2021 08/22 13:03
徐阿富老师
2021 08/22 13:04
今年冲红的发票按照去年的分录做负数金额就可以
84785016
2021 08/22 13:10
就是把那张发票现在入账,然后再做一笔相同的负数金额吗
徐阿富老师
2021 08/22 13:12
你好是的,就是这样。没错
84785016
2021 08/22 13:13
那要不要做一笔,借应交增值税,贷银行存款的分录,因为税是去年交了,只是没有入账
84785016
2021 08/22 13:13
好的,谢谢老师
徐阿富老师
2021 08/22 13:14
你好,去年交税的分录应该是做过的,否则银行存款余额对不上的
84785016
2021 08/22 13:15
以前都没有做,会计都没有,因为以前是核定征收。就是那种小私企
徐阿富老师
2021 08/22 13:16
你好,那现在做可以补做,但是银行存款还是对不上的
84785016
2021 08/22 13:17
现在银行银行余额也是对不上的。我们只做跟业务相关的单据,小企业,老板也不要求这些
84785016
2021 08/22 13:17
我明白了,谢谢老师
徐阿富老师
2021 08/22 13:17
你好,那你就补做上去
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