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4，这段递延所得税资产计算没整明白，尤其是每年的税率选择
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你好，同学。计算的递延所得税是用暂时性差异乘以未来转回期间适用的所得税税率
2021 08/22 13:53
84784961 
2021 08/22 13:59
现在问题是怎么判断哪一年转回？第二年还是第三年？这个公司税率是变化的？
税务师王老师 
2021 08/22 14:09
该公司是适用三免三减半的 下面的图片是每年的账面价值、计税基础、以及暂时性差异
可以看到是在16年转回了400 17年转回了800 16年的税率是12.5% 17年的税率是25%
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