免费问答

老师，这一题应交所得税=（1500+600-400）*0.25是什么意思？主要是不理解为啥要加600减400 甲公司适用的所得税税率为25%，因销售产品承诺提供3年的保修服务，2017年年末“预计负债”科目余额为600万元，“递延所得税资产”科目余额为150万元。甲公司2018年实际发生保修费用400万元，在2018年度利润表中确认了600万元的销售费用，同时确认为预计负债，2018年税前会计利润为1500万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2018年甲公司有关保修服务涉及所得税的会计处理不正确的是（　）。 A.2018年年末预计负债账面价值为800万元 B.2018年年末可抵扣暂时性差异累计额为800万元 C.2018年“递延所得税资产”发生额为50万元 D.2018年应交所得税为375万元