一般纳税人，月底结转未交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，下个月交税时，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。那“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目的金额不就越往后越大吗？需要怎么冲减这个科目吗？_实务

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一般纳税人，月底结转未交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，下个月交税时，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。那“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目的金额不就越往后越大吗？需要怎么冲减这个科目吗？

84785027| 提问时间：2021 08/22 18:04

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来来老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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你好这个年末时候需要分录对冲的可以看下下面例子

2021 08/22 18:08

84785027

2021 08/22 18:14

看不懂，老师能直接解答我问的那个点吗？

来来老师

2021 08/22 18:18

你好这个因为年末会做贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个是要做分录去对冲例子给换个简单的比如您一年看应交税费-应交增值税的明细科目全年应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额40 进项借方余额40 销项贷方余额80 那么年末借：应交税费-应交增值税-销项80 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 40 应交税费-应交增值税-进项 40 然后您再看下应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是40-40=0