老师，某公司拿出1200件A产品进行促销活动，不含税售价为每件500元，方案二买2件A产品送1件A产品（增值税发票上只列明2件A产品的销售金额），为什么算现金流入（含税销售收入）和算应纳所得税时要用800*500，而算应纳增值税时要用1200*500？_中级职称

问题已解决

老师，某公司拿出1200件A产品进行促销活动，不含税售价为每件500元，方案二买2件A产品送1件A产品（增值税发票上只列明2件A产品的销售金额），为什么算现金流入（含税销售收入）和算应纳所得税时要用800*500，而算应纳增值税时要用1200*500？

84785007| 提问时间：2021 08/22 23:34

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

王晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

您好增值税和所得税的规定不一样，所得税看发票上的金额，也就是800*500，而增值税规定，对外赠送，视同销售，也就是对外赠送的400件，也要看做销售计算销项税额，所以就是1200*500

2021 08/23 07:56

84785007

2021 08/23 11:08

现金流入（含税销售收入）那栏为什么也是800*500？

王晓老师

2021 08/23 13:46

因为发票上就是800*500呀，按照发票确认收入。

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答