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已入账的增值税专用发票，对方要求退票，我方账务如何处理？请详细指导
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你好，是把发票作废了，还是红冲了？
2021 08/23 08:17
84784957 
2021 08/23 08:27
已跨年了，只能红冲了
邹老师 
2021 08/23 08:28
你好，已跨年，就只能红冲。红冲的账务处理是：
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
84784957
2021 08/23 08:29
是原发票退给对方（我方已入账），还是对方开红票给我们
邹老师
2021 08/23 08:30
你好，是开具红字发票给你们。你们做购进的相反分录。
84784957
2021 08/23 08:32
对方是施工方，你这应该是对方的账务处理吧？
邹老师
2021 08/23 08:32
你好，我之前红冲的分录，是针对销售方（销售货物退回）。
84784957
2021 08/23 14:54
可对方要我们把原票退回去，象这样是退还是要对方开红发票给我们？
邹老师
2021 08/23 14:56
你好，之前错误的发票购买方有入账吗？
84784957
2021 08/23 15:04
入过账了，已入“在建工程”了，也跨年了
邹老师
2021 08/23 15:05
你好，那就不需要退回发票的
84784957
2021 08/23 15:12
对方说他们税务顾问就这么说的，必须要原发票联和抵扣联都退给他们
邹老师
2021 08/23 15:12
你好，都已经入账了，这种情况就不用再退回了
84784957
2021 08/23 15:13
如是这样的退票，我这账如何处理，后面附件放什么呢？
邹老师
2021 08/23 15:14
你好，都已经入账了，这种情况就不用再退回了
之后取得负数发票，做购进的相反分录就是了
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