计提，缴纳的工资，社保，公积金，公司承担，个人承担部分账务处理怎么做_实务

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计提，缴纳的工资，社保，公积金，公司承担，个人承担部分账务处理怎么做

84784959| 提问时间：2021 08/23 10:15

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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你好！公积金和社保一样 1、缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时：借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时：借：应付职工薪酬--工（应发数）贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金（实发数）

2021 08/23 10:16