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问题已解决
老师，有计提和发放工资的完整分录吗？
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2021 08/23 10:39
84785028 
2021 08/23 10:45
老师，个人负担的社保公积金部分，计入其他应收款还是其他应付款呀？我都弄混了，不太清楚
玲老师 
2021 08/23 10:50
你好
一样，先发工资记应付，后发记应收
84785028
2021 08/23 10:53
好的，谢谢老师
玲老师
2021 08/23 11:02
你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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