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老师：你好！公司社保和个税怎么做账呀？都要先计提吗？计提和缴纳的会计分录怎么写呀？
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同学，
你好，需要计提的。
根据权责发生制，是需要计提的。
2021 08/23 20:37
星河老师 
2021 08/23 20:38
你好
计提，
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，
其他应收款（个人负担部分），
贷；银行存款
84784969 
2021 08/23 20:46
其他应收款【个人负担部分】这个是贷方还是借方？
84784969
2021 08/23 20:50
是贷方吧？
星河老师
2021 08/23 20:57
同学你好，这个是个人承担的社保哦，这个是要从员工的应发工资里面扣除的。
星河老师
2021 08/23 20:58
在计提的时候，我们是借其他应收款，在实际发放给员工的时候了，企业扣回来，是贷其他应收款
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