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问题已解决
老师请帮我看一下 这道题答案是不是有问题 第二部分的实施股权激励计划 21.22年都是确认60万的应付职工薪酬 21年答案确认了50*0.15的递延所得税资产 为什么22年就没了这递延所得税资产
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同学你好
1：题干中有这样的规定即税法说：应该股权激励计划，能够税前扣除的金额是50
也就是只能确认50*15%的递延所得税资产
2021 08/24 10:05
CPA文文老师 
2021 08/24 10:05
21年已经确认了，22年不需要确认了
84784969 
2021 08/24 10:16
那老师他这边2022年所得税费用是不是算错了 22年所得税不是应该等于应交所得税加上递延所得税负债发生额在减去递延所得税资产发生额 这样算下来不是应该不是应该等于178.66+20+10.5=209.16
84784969
2021 08/24 10:17
答案是177.16 是不是有问题 没考虑上年递延所得税费用
CPA文文老师
2021 08/24 19:47
同学你好
你的递延所得税资产和递延所得税负债的发生额是如何计算的了
84784969
2021 08/24 21:01
第二张照片里面 发生额不是应该年末减年初嘛 22年的减21年的 所以才觉得答案有问题 答案直接用的22年的递延所得税费用计算了
CPA文文老师
2021 08/24 21:13
2022年递延所得税资产和负债计算出来就是发生额了，不用再减去2021年的
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