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问题已解决
帮我看看这道题是怎么解
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2021 08/24 14:34
陈诗晗老师 
2021 08/24 14:45
资料一，可抵扣差异，递延所得税资产300*25%
资料二，，加计抵扣，不确认递延所得税
资料三，可抵扣差异，，递延所得税资产 200*25%
资料四，可抵扣差异，递延所得税资产 10*25%
资料五，应纳税差异，递延所得税负债 80*25%
84785013 
2021 08/24 14:50
老师我觉得这答案不对，你帮我看看呢
陈诗晗老师
2021 08/24 15:15
你这个答案解析没有问题，呃他那个税率是按照百分之一十五来算，因为后面的税率变了啊，变成百分之一十五。
84785013
2021 08/24 17:43
第3小问的解析12.5+45+30+1.5-12.5是什么意思
84785013
2021 08/24 17:45
税率变了，期初递延所得税资产不受影响吗？递延所得税资产余额不是期初加发生额吗
84785013
2021 08/24 17:58
在么，老师
陈诗晗老师
2021 08/24 18:32
你这里计算的是递延所得税的余额
期初加本期发生额
陈诗晗老师
2021 08/24 18:33
期初按25%和差异确认的
现在15%，期初有10%部分调整
84785013
2021 08/24 18:34
那后面-12.5呢
陈诗晗老师
2021 08/24 18:39
12.5期初部分
你这里计算期初+本期发生，计算出的本期期末
12.5%/25%×15%
你这里不对
应该是
12.5/25%×15%+45+30-1.5期末
84785013
2021 08/24 18:40
是答案错了吗？
84785013
2021 08/24 18:40
是答案错了吗？
陈诗晗老师
2021 08/24 19:45
对的，你这里答案不对的，应该是我后面给你的这样处理，
84785013
2021 08/24 19:47
老师那你看一下第四问的答案有错没有呢
陈诗晗老师
2021 08/24 19:49
错误了
所得税费用，342.75+(本期递延所得税负债-12)
(12.5/25%×15%+45+30-1.5-12.5)递延所得税负债
84785013
2021 08/24 20:07
只有3、4错了吗，其它的呢
陈诗晗老师
2021 08/24 20:11
你这里就是递延所得税资产引起的错误
其他没问题
84785013
2021 08/24 20:11
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2021 08/24 21:42
不客气，祝你学习愉快
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