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问题已解决
老师这个题的答案为啥是25呀，最后一步的抵消分录额没写出来，不该是借：递延所得税资产5 （5*25%） 贷：所得税费用 5 吗
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您好，期末计税基础是180，账面价值280，需要抵消递延所得税资产（280-180）*25%
2021 08/25 09:26
84785017 
2021 08/25 09:44
账面大于计税基础，该是递延所得税负债呀
84785017
2021 08/25 09:45
抵消也是抵消负债呀
小林老师 
2021 08/25 09:45
您好，因为个别报表已经计提了递延所得税资产
84785017
2021 08/25 09:49
老师，方便讲清楚一点吗，还是不太明白
小林老师
2021 08/25 10:16
您好，个别报表根据减值已经计提递延所得税资产，合并报表层面冲回减值，所以减少递延所得税资产
84785017
2021 08/25 10:45
你说得是甲的个表已经计提递延所得税资资产吗？
小林老师
2021 08/25 10:57
您好。不是甲公司，是乙公司
84785017
2021 08/25 11:09
乙公司未售出成本就是300呀，减值后280
小林老师
2021 08/25 11:11
您好，但是合并报表账面价值是180
小林老师
2021 08/25 11:11
您好，还有一部分未实现利润
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